Sista avläsningen på det totala ISK/KF värdet år 2026 bör ha gjorts eller göras idag, det är idag den 2/10 och det sista värdet för bestämmandet av ISK/KF schablonintäkten bör noteras (samplas).
För Avanza gäller att man betalar KF skatten kvartalsvis, andra KF kan ha andra regler. För både ISK och KF kontona samplas värdet fyra gånger per år och datumen är 1/1, 1/4, 1/7 samt 1/10.
Till de samplade kapitalvärdena skall sedan adderas eventuella insättningar som gjorts, för insättningar gjorda första halvåret gäller 100% och för insättningar gjorda under andra halvåret gäller 50%. Något är dock lite oklart här men spelar nog en mindre roll, insättningarna för andra halvåret är ju inte helt säkert avklarade per 1/10? Det skall poängteras att här skiljer sig ISK och KF åt, de är väldigt lika men ändå inte helt lika i skattereglerna. Summan av detta kallas kapitalunderlag:
- kapitalunderlag = läs av värdet per kvartalsingångsdatum + insättningar första halvåret + insättningar andra halvåret delat med 2
För ISK summeras kapitalvärdet per angivna kvartalsdatum och sedan delas summan med 4.
För ISK betalas skatten året efter medans för KF betalas skatten hos Avanza i slutet på varje kvartal, och för årets sista avläsning 261001 sker skattebetalningen 261025. Jodå, Avanza har redan skickat meddelande om vilken härlig summa skatt de avser att dra från KF kontot den 25/10... Den schablonintäktsprocent som används bestämdes 251130 när statslåneräntan lästes av till hemska och höga 2.550%. Detta motsvarar tyvärr en skattehöjning på knappt 20% mot år 2025...
Rörigt? Ja rörigt är det helt klart...
Så här:
- Statslåneräntan år 2025-11-30 var 2.55%
- Påslaget a'la (S)kitpartiet alias Bidrags- och semesterpartiet för nysvenskar på 1.00%
- tänk vad många fler dumheter som (S)kitpartiet kan hitta på med alla dessa extra skattepengar!...
- ISK/KF schablonintäkt% blir alltså 2.55+1.00=3.55%
- Effektiv skatt blir cirka 30% av 3.55% av schablonintäktsbeloppet
- Kalkyl tvingas skriva cirka eftersom för inkomståret 2026 gäller 300,000 kr skattefritt som alltså räknas av från ditt kapitalunderlag och därmed gjorde detta skattefria avdrag att en exakt och allenarådande skatteprocent inte kan räknas fram...Den blir ju beroende av ditt kapital...
- I praktiken betyder 300,000 kr skattefritt för inkomståret 2026 att du slipper betala 3,195 kr i skatt. En del väljer att se detta som något fantastiskt och kanske en gåva men bör istället inse att det återigen handlar om ren statlig stöld från början...
- Det går dock att skippa det skattefria beloppet för enklare jämförelse och säga att den effektiva skattesatsen blir 3.55%*30% vilket alltså blir 1.065%. År 2025 var effektiva skattesatsen 0.888%, dvs för året 2026 gäller alltså knappt +20%... I extra skattekostnad alltså...
- stabilt
- långsiktigt
- förutsägbart
+20%. Hemskt! Men om man hade haft bara 300k hade det blivit en skatteminskning...
ReplyDeleteKF vs ISK: I FIRE med låg pension kan det vara idé att ha ISK framför KF då det ger en schablonintäkt vars skatt kan användas till ROT/RUT-avdrag.
Hallå US! Usch ja, +20% i skatt skrattar man inte åt... Det känns riktigt surt och irriterande samt ledsamt. Det är ett stort bekymmer med schablonbeskattningen som ska följa en statslåneränta som rör sig så pass mycket. Undrar varför (S)kitpartiet "glömde" bort att införa ett tak, något för TIDÖ2 att ta itu med!
DeleteEn korrektion om jag inte missförstår dig. Kapitalunderlaget för KF sätts endast på värdet den 1/1 + insättningar H1 + halva insättningarna H2. Dvs inga kvartalsavläsningar så som det är på ISK. Detta borde vara en fördel för KF vs ISK så länge man sparar då värdet oftast stiger under året, men kostar inte med höjd skatt. Under uttag är det dock sämre, då du betalar skatt för helhåret även om du tar ut pengarna i början på året så det inte får arbeta. Dvs uttag i KF bör planeras till december och insättningar till januari eller juli första handfar att vara så skatteeffektiva som möjligt.
ReplyDeleteUndrar om det är lagen om allts djävulskap eller bara en slump, men jag tycker ofta att jag ser en värdetopp på mina ISK just vid kvartalsskiften för att de sedan sjunker ett tag. Känns alltid lite surt att först notera värdet för skatteberäkning och sedan se det falla tillbaks. I förrgår (1/10) verkade det bli samma med sjunkande värde under dagen, det var dock endast kortvarigt. På kvällen låg de på plus igen.
Statslåneräntan just nu är 3,14%. Om den står sig och allt annat lika så åker skatten återigen upp ordentligt för andra året i rad, +16,6%
Hallå Tole!
DeleteJag kan egentligen exakt hur ISK och KF beskattas men likförbaskat blir jag ändå lite osäker varje år då det är klyddigt och då särskilt KF hos Avanza som ju skattas för varje kvartal. Som jag förstått det för KF gäller värdesavläsning varje kvartal
, dvs 1/1, 1/4, 1/7 samt 1/10. Du betalar sedan skatt 24 dagar seanre cirka hos Avanza. Verkar som om det kan skilja sig åt, i alla fall i teorin, mellan aktörer. Insttningarna som görs är enklare att förstå på ISK medans på KF är jag inte helt säker på hur de ska mätas och summeras.
Jag instämmer i tankar om djävulsskap för har upplevt exakt samma sak som dig, nog sjutton verkar värdena toppa precis innan avläsning ska ske och tyvärr verkar djävulskap nr 2 drabba själva fastställandet av schablonintäkten som ju sätts 30/11 då statslåneräntan oftast verkar toppa just detta datum...
Har i tidigare inlägg kritiserat just hur schablonintäkten bestäms (per 30/11) och menat att den borde vara medelvärdet över årets alla dagar istället för värdet en skild dag (30/11). Med dagens teknik är det väldigt enkelt och superundret självt tillhandahåller ett medelvärde på statslåneräntan så varför i hela friden används inte medelvärdet?
Säkert har (S)kitpartiet sina fula giriga långa fingrar med gula naglar med i saken och har insett att ett enda värde per 30/11 ger dem än mer skatteintäkt...
Var och en inser ju hur rubbat ISK/KF egentligen skattas när skatten kan få lov att dansa om kring så, +20% och eventuellt följt av ännu +17% året efter.........................
DeleteVar mycket skeptiskt till ISK/KF redan 2018 när resan mot FIRE inleddes och undrar fortfarande var ett AF+ konto blivit av, dvs ett AF konto men där transaktioner inte behöver redovisas.
Läste din kommentar slarvigt Tole, ja du har nog rätt, för KF läses värdet av en enda gång, 1/1, och sen betalar du skatt, hos Avanza, 4 gånger per år baserat på det värdet den 1/1 samt eventuella insättningar. Tycker mig känna igen denna princip, har nog antecknat detta någonstans.
Delete